В данном проекте рассматривается организация производства натуральной черепицы на базе линии "ЦПЧ". Приводимые расчеты – приблизительные. Бизнес план является образцом, предназначенным для переработки применительно к вашему региону.  Проект реализован на вновь организованном предприятии.

1. УСЛОВИЯ РАСЧЕТА

В качестве вяжущего применяется цемент марки М-400, в качестве заполнителя - песок. Для получения окрашенных изделий в смесь добавляется пигмент.

Основное оборудование - линия "ЦПЧ", установленная в закрытом, отапливаемом помещении. Производственное помещение арендуется. Расчеты ведутся для варианта, в котором отсутствует тепловлажностная обработка. Исходные материалы для изделий доставляются автотранспортом. Расчетный месячный фонд рабочего времени при двухсменной работе принят 25 дней. Номинальная производительность линии - 100 пазовых черепиц в час. Цены, принятые в расчетах, действуют по состоянию на 01.09.2003г.

Таким образом, за одну 8-часовую смену изготавливается: 800 шт. пазовых черепиц; за 1 день - 1600 шт.; за 1 месяц - 40 000 шт. В одном квадратном метре содержится 15 пазовых черепиц. Следовательно 40 000/15=2660 м²

2. МАТЕРИАЛЫ И ДОСТАВКА

2.1. Цемент
Для приготовления смеси используется цемент марки М-400. Розничная стоимость 50-килограммового мешка составляет 65 рублей. Стоимость 1кг цемента: 65 руб/50 кг = 1руб 30 коп. На производство 1 м² черепицы требуется примерно 11,5 кг цемента, что составляет в денежном выражении 15 руб

2.2. Песок
Для приготовления смеси используется песок стоимостью 1500 руб. за 10 тонный КамАЗ. Стоимость 1 кг песка составит: 1500 руб/10 000 кг = 15коп. На производство 1 м² черепицы требуется примерно 23 кг песка, что составляет в денежном выражении 3 руб 45 коп

2.3. Пигмент
В смесь добавляется пигмент, стоимость самого дорогого пигмента Bayer (производство Германии) составляет 66 руб./кг. Для окраски 1 м² черепицы требуется 400г, что составляет в денежном выражении 26 руб 40 коп.

2.4. Краска
Использование краски не обязательно. Но так как это практикуется у ведущих производителей черепицы на Западе, мы возьмем краску в стоимость. Опять же самую дорогую Bayer. Стоимость 1 кг составляет 52 рублей. Для окраски 1 м² черепицы требуется 0,2 кг, что в денежном выражении составляет 10 руб 40 коп.

2.5. Потребляемая электроэнергия за 1 день при двухсменной работе

Тариф примерный: 1,5 руб. за кВт
ИТОГО: затраты на электроэнергию: 72 х 1,5 = 108 руб. на производство 1600 черепиц, (106 м²) Следовательно, на 1 м² затраты электроэнергии составят: 108/106 = 1руб 1коп.

3. ЗАТРАТЫ НА ЭКСПЛУАТАЦИЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПОМЕЩЕНИЯ И ЗАРПЛАТУ

3.1. Заработная плата
Производство могут обслуживать 3-4 человека в смену. Но мы возьмем максимальное кол-во - 4 чел в смену. Зарплата каждого составляет 5000 руб. в месяц. Следовательно: 4 чел х 2 смены х 5000 руб. = 40 000 руб. в месяц.

3.2. Аренда 
Аренда производственного помещения площадью 120 м² составляет примерно 15 000 руб. в месяц.

3.3. Водоснабжение
Затраты на холодное водоснабжение составляют не более 1 000 руб. в месяц. 

3.4. Внутреннее освещение
Внутреннее освещение включает в себя 4 лампы ДРЛ мощностью 0,25 кВт. Общие затраты на внутреннее освещение составляют: 4 х 0,25 х 16 часов х 1,5 руб. = 24 руб. Ежемесячно 24 руб х 25 дней = 600 руб.

4. ОКОНЧАТЕЛЬНЫЕ ПОДСЧЕТЫ

Исходя из вышеизложенного, себестоимость (только материалы) 1 м² черепицы составляет:
15 руб (цемент) + 3 руб 45 коп (песок) + 26 руб 40 коп (пигмент) + 10 руб 40 коп (краска) + 1 руб. 1коп (электроэнергия) = 56 руб 35 коп.

Ориентировочная продажная стоимость 1м² черепицы составляет не менее 150 рублей (металлочерепица, к примеру, стоит от 170 руб за 1м², черепица Braas от 280 руб за 1м²).

Прибыль с продажи (не окончательная) за месяц:
150 руб. - 56 руб 35 коп = 93 руб 65 коп (без учета дополнительных затрат) с 1 м²
2660 м² в месяц х 93 руб 65 коп = 249 109 руб.

Дополнительные затраты за месяц составляют:
40 000 (зарплата) + 15 000 (аренда) + 1 000 (вода) + 600 (освещение) = 56 600 рублей.

Чистая прибыль за месяц составляет:
249 109 руб. - 56 600 руб. = 192 509 руб.

Как видно из расчетов, самую большую долю себестоимости составляет красящий пигмент. Для удешевления используются пигменты отечественного производства, стоимость которых составляет от 6 руб за 1 кг, что дешевле в 10 раз, чем пигмент Bayer.